Versicherungen von der Steuer absetzen

Für viele Versicherungsbeiträge, die du als Feuerwehrfrau oder Feuerwehrmann bezahlst, kannst du Geld vom Staat zurückbekommen. Der Staat unterstützt auf diesem Wege Feuerwehrleute dabei, sich gegen ihr berufliches Risiko abzusichern. Alle Versicherungen, die du zur persönlichen Alters- und Gesundheitsvorsorge oder aufgrund deines Berufes abschließt, kannst du in deiner Steuererklärung angeben und damit steuerlich geltend machen. Reine Sachversicherungen lassen sich nicht absetzten, diese dienen schließlich nicht der Ausübung deiens Berufes oder deiner persönlichen Vorsorge.

Im Folgenden einige Beispiele von Versicherungen, die du von der Steuer absetzen kannst:

Versicherungen zur Gesundheitsvorsorge & Einkommensabsicherung: z.B. Krankenversicherung, Haftpflicht-, Unfall-, Berufsunfähigkeits- oder Rentenversicherung.
Versicherungen für Beruf & Ausbildung: z.B. Arbeitsrechtsschutz, Berufshaftpflicht, Dienst-Haftpflichtversicherung
Nicht absetzbar sind dagegen Sachversicherungen: z.B. Hausratversicherung, Kfz-Kaskoschutz, Gebäude-, Fahrrad-, Reisegepäck- oder Reiserücktrittsversicherung.

Vorsorgeleistung

👍 Beiträge zur Gesundheitsvorsorge und Einkommensabsicherung sind steuerlich absetzbar.

Beruf und Ausbildung

👍 Beiträge für berufs- und ausbildungsbedingte Versicherungen können von der Steuer abgesetzt werden.

Sachversicherung

👎 Beiträge zu Versicherungen, die reine Sachwerte absichern, können nicht von der Steuer abgesetzt werden.

Beiträge als Werbungskosten oder Sonderausgaben absetzen?

Bei der Geltendmachung deiner Versicherungsbeiträge kommt es auf die Unterscheidung zwischen Sonderausgaben und Werbungskosten an. Die Antwort auf die Frage, ob deine Beträge nun als Sonderausgaben oder Werbungskosten absetzbar sind, richtet sich danach, ob die Versicherung ein berufliches oder ein privates Risiko abdeckt.

Grundsätzlich musst du deine Ausgaben als Werbungskosten deklarieren, wenn es sich um ein berufliches Risiko handelt. Bei Versicherungen für ein privates Risiko hingegen, solltest du deine Kosten als Sonderausgaben angeben. (Mit unserer Software wird die Zuordnung für dich automatisch vorgenommen.)

Es gibt allerdings auch Zwischenfälle: Versicherungen, die sowohl ein privates als auch ein berufliches Risiko abdecken. Beispiele hierfür sind Rechtsschutzversicherungen, in der der Arbeitsrechtschutz ein Bestandteil unter mehreren ist. Was kannst du dann tun? Du musst deine Ausgaben entsprechend auf Werbungskosten und Sonderausgaben aufteilen. Das funktioniert mit einer Bescheinigung von deiner Versicherung, aus der hervorgeht, inwiefern sich dein Versicherungsbeitrag zusammensetzt. Diese Bescheinigung musst du mit der Steuererklärung einreichen. Aus ihr muss erkenntlich sein, welcher Anteil der Versicherung auf berufliche Risiken fällt und welcher auf private.

Versicherungen für ein berufliches Risiko → Werbungskosten

Berufshaftpflichtversicherung
Unfallversicherung (für beruflich veranlasste Unfälle)
Rechtsschutzversicherung (nur Arbeitsrecht)

Versicherungen für ein privates Risiko → Sonderausgaben

gesetzliche Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung
private Kranken- und Pflegeversicherung
Berufsunfähigkeitsversicherung
Kfz-Haftpflichtversicherung
Haftpflichtversicherungen (auch Tierhalter-Haftpflichtversicherungen)
Risikolebensversicherung
Kapital-Lebensversicherung
Rechtsschutzversicherung
Reisekrankenversicherung
Riester-Rente

Wieviel der Versicherungsbeiträge kann ich absetzen?

Die Höchstbeträge unterscheiden sich jeh nach Versicherungsart.

Altersvorsorge (Basisversorgung: gesetzl. Rentenversicherung, Rürup-Verträge): Das Finanzamt hat den Beitragshöchstsatz auf 22.767 Euro festgesetzt.
Riester-Verträge (Zusatzversorgung): Riester-Beiträge können bis 2.100 Euro als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden. Neben den eigenen Beiträgen kann auch die staatliche Zulage geltend gemacht werden.
Sonstige Vorsorgeaufwendungen (bspw. Arbeitslosenversicherung, Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Haftpflichtversicherung, Berufsunfähigkeitsversicherung): Feuerwehrleute und können bis zu 1.900 Euro absetzen
Berufliche Policen (Unfallversicherung, Berufshaftpflicht, Arbeitsrechtschutz): Diese Versicherungen können in voller Höhe als Werbungskosten geltend gemacht werden.

Welche Nachweise sind nötig?

Für Beiträge, die auf deinem Lohnsteuerbescheid aufgelistet sind, brauchst du keine weiteren Nachweise. Es empfiehlt sich den Lohnsteuerbescheid aufzuheben, falls das Finanzamt einen Nachweis sehen möchte. Bei den Beiträgen, die nicht auf dem Bescheid aufgelistet sind, brauchst du Rechnungen und Kontoauszüge als Überweisungsbelege.

Wo kann ich diese Kosten angeben?

Es ist zugegebenermaßen nicht immer leicht, in der Masse an Steuerformularen und Anlagen die richtige Stelle zu finden, an der die Versicherungskosten anzugeben sind.

Die Anlage Vorsorgeaufwand bietet dir die Chance, dass alle Versicherungen, die ein privates Risiko abdecken, aufzulisten.
Die Anlage AV ist für die Riester-Beiträge vorgesehen.
Anlage N eignet sich für als Werbugskosten deklarierte Versicherungen, die ein berufliches Risiko abdecken.

Hinweis: FeuerwehrSteuererklaerung.de eignet sich um deine Versicherungsbeiträge schnell und effizient in die Steuererklärung miteinzubringen. Du kannst einfach durch einen Mausklick auf “Kosten hinzufügen” verschiedene Versicherungskategorien (gesetzliche & private Krankenversicherung sowie sonstige Versicherungen) wählen und deine Kosten entsprechend in die vorgegebenen Felder eintragen. Das Steuer-Tool ist so konzipiert, dass du dich nicht mit dem eigentlichen Steuerformular auseinandersetzen musst. Wir übersetzten deine Angaben abschließend automatisch in die offiziellen Steuerformulare/Anlagen.

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